Вычеты по НДФЛ: верните 260 тысяч

В Мире31 августа
комментарии
Вычеты по НДФЛ: верните 260 тысяч
Фото: Налоговые вычеты | © pfact.ru

Большинство из нас знают, что могут вернуть из бюджета 260 тысяч рублей от стоимости квартиры. Но почему-то мало кого заботит возврат налога за лечение зубов или посещение дополнительных занятий с детьми.

А между тем копейка рубль бережет, и если не полениться и оформить все виды вычетов, на которые может претендовать добросовестный налогоплательщик, можно сэкономить приятную сумму денег ― на тот же поход к стоматологу, например. 

Прежде всего, определимся, что же такое налоговый вычет. Это та сумма, которую вы можете вернуть из госбюджета из средств, уплаченных вами (обычно вашим работодателем, который является налоговым агентом и от вашего имени платит налог) в качестве налога со ставкой 13%. То есть нужно понимать, что есть и другие ставки налогов, по которым вычеты получить нельзя: например, 6% платит индивидуальный предприниматель или каждый выигравший определенную сумму платит в бюджет 35%. Кроме того, нельзя получить вычет и с дивидендов, хотя ставка по ним сейчас тоже 13%. Стоит понимать, что вернуть из бюджета можно только то, что вы туда заплатили.

В нашей стране существует 5 видов вычетов по НДФЛ: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные. О последних говорить не будем, так как они не для всех. Рассмотрим остальные виды налоговых вычетов.

1. Стандартные вычеты, как правило, оформляются у работодателя. Это две большие категории вычетов. Во-первых, на детей до 18 лет: вы можете получить налоговый вычет в размере 13% с 1400 руб. на первого и второго ребенка (за третьего и последующих детей 3000 руб.) то того момента, пока ваша зарплата накопленным итогом не достигнет 280 тыс. руб. с начала года (350 тыс., начиная с 2016 года). Во-вторых, вам положен стандартный вычет, если вы инвалид, участник боевых действий, ликвидатор аварий.

Пример. В семье, где есть 2 детей, мама работает и ежемесячно получает 30 тыс. руб. В январе она имеет право на налоговый вычет в размере 2800 рублей (2 х 1400 рублей), то есть работодатель по ее заявлению уменьшит налог с 2800 руб. х 0,13 = 364 рубля до 3900 – 364 = 3536 рублей.

И так будет до сентября включительно, поскольку потом накопленная за год зарплата составит 30 тыс. руб. х 10 мес. = 30 тыс. руб., что больше 280 тыс. руб.

Обычно стандартный налоговый вычет работник оформляет у работодателя, по заявлению. Однако если вы забыли подать заявление или налоговый вычет был рассчитан неправильно, по окончании года вы можете обратиться в налоговую инспекцию и получить возврат уплаченного налога.

Не забудьте, что вернуть можно только налог, фактически уплаченный в госбюджет, то есть неработающая мама, соответственно, налог возвратить не сможет.

2. Вторая категория, о которой нередко налогоплательщики забывают, это социальные налоговые вычеты. Они предоставляются на компенсацию затрат на обучение, лечение, долгосрочное страхование жизни и долгосрочное пенсионное страхование (от 5 лет). Ограничения при этом суммарно по всем затратам ― 120 тыс. в год, то есть это 13% от 120 тыс., или 15 600 руб., за исключением дорогостоящего лечения, затраты на которое можно компенсировать полностью. Существует специальный список Минздрава, какое именно лечение относить к категории дорогостоящего. Как правило, речь там идет о заболеваниях, связанных с тяжелой инвалидностью. Для обычного человека из этого списка представляют интерес платные осложненные роды ― 13% их стоимости можно полностью компенсировать. Все зависит от того, какой код вам поставит в справке для налоговой лечебное учреждение, где вы рожали.

Все социальные вычеты касаются либо лично вас, либо ваших близких родственников (супруги, родители, дети). При этом затраты на обучение детей ограничиваются суммой 50 тыс. руб.

Для людей, которые оплачивают обучение свое либо детей на дневном факультете, есть интересный нюанс: если вы заключили с вузом договор, выгоднее разбивать оплату по календарным годам, а не платить всю сумму сразу, поскольку в этом случае можно вернуть больше денег.

Пример. Людмила с сентября 2014 г. будет обучаться в вузе, на платном отделении, в течение трех лет. Стоимость обучения составляет 60 тыс. руб. за семестр. Если Людмила оплатит сразу все обучение, то есть 60 тыс. руб. х 6 = 360 тыс. руб., то эта сумма окажется больше максимального размера 120 тыс. руб., поэтому в 2015 г. она сможет получить налоговый вычет 15,6 тыс. рублей (если, конечно, в 2014 г. она уплатила в бюджет такой налог).

Если Людмила будет оплачивать обучение поэтапно, допустим, 60 тыс. руб. в 2014 году, 120 тыс. руб. — в 2015-м и т. д., то она получит право на вычет в размере 13% от 60 тыс. руб. в 2015 году, затем 13% от 120 тыс. руб. — в 2016-м и в 2017 году, соответственно, за 2015 и 2016 гг.

При таком варианте оплаты за 3 года налоговый вычет составит 13% х 60 тыс. +2 х 13% х 120 тыс. рублей = 39 тыс. руб.

Таким образом, мы видим, что платить поэтапно в течение нескольких лет гораздо выгоднее.

3. Третья группа вычетов, о которой все знают, ― имущественные налоговые вычеты. Они положены, когда вы приобретаете квартиру или дом. В этом случае вы можете вернуть 13% от 2 млн рублей. Соответственно, если ваше жилье стоило дешевле, то и вернуть вы можете меньше, при этом остаток вычета сохраняется, и потом вы сможете им воспользоваться. В отличие от социального, данный вычет можно переносить на следующий год, пока вы не выберете всю сумму. Те, кто оформил ипотеку, также могут вернуть 13% от процентов, уплаченных по целевому кредиту. Раньше эта сумма была без ограничений, с 2014 года она ограничена 3 млн рублей. То есть максимум, сколько вы можете вернуть, это 390 тыс. рублей. Но если вы брали заем раньше 2014 года, эти ограничения вас не касаются. Вообще сейчас многое поменялось в имущественном вычете. Так, если раньше супруги распределяли свой вычет как 100 : 0, тот, кто отказался от своего вычета в пользу супруга, считался воспользовавшимся своим правом. Сейчас это не так ― каждый налогоплательщик выбирает сумму до 2 млн рублей.

Разберемся на примерах, вспомним немного школьную арифметику.

Пример 1. В 2016 г. Сергей зарабатывает 40 тыс. руб. в месяц, налог на доходы физлиц, уплаченный им, составит 13% x 40 тыс. x 12 мес. = 62,4 тыс. руб.

В 2016 г. он купил квартиру за 1,7 млн руб. Его право на налоговый вычет составит:

13% x 1,7 млн = 221 тыс. руб. Поскольку в бюджет было уплачено 62,4 тыс. руб., то и вернуть за 2016 г. можно будет 62 400 руб. Оставшуюся сумму 221 тыс. – 62,4 тыс. = 158,6 тыс. руб. можно будет перенести на следующий год, и так до тех пор, пока вычет не будет выбран.

Пример 2. Если Сергей зарабатывает 160 тыс. рублей в месяц, то налог на доходы физлиц, уплаченный им в 2016 г., составит 13% x 160 тыс. x 12 месяцев =249 600 руб.

В 2016 году Сергей купил квартиру за 1,7 млн руб. И его право на налоговый вычет:

13% x 1,7 млн = 221 тыс. руб. Несмотря на то что в бюджет было уплачено 249,6 тыс. руб., вернуть можно только 221 тыс. Если когда-нибудь еще Сергей купит дом или квартиру, то у него сохранится право получить остаток своего вычета 260 тыс. – 221 тыс. = 39 тыс. руб.

Пример 3. Елена ежемесячно зарабатывает 50 тыс. руб. Она купила квартиру в кредит за 1 млн руб., заплатив 200 тыс. руб. первоначальный взнос. 800 тыс. руб. она взяла в кредит, целевой ипотечный, на 15 лет, под 15% годовых. Таким образом, Елена может получить бюджета 13% от 1 млн руб. за покупку квартиры, то есть 130 тыс. руб.

Но поскольку в 2015 г. уплаченный Еленой налог на доходы составил 50 тыс. х 12 мес. х 13% = 78 тыс. руб., то и вернуть в следующем году она сможет не больше. Оставшиеся 52 тыс. руб. при этом перейдут на 2017 г. При покупке следующей недвижимости у Елены сохранится право на получение налогового вычета 130 тыс. – 78 тыс. = 52 тыс. руб.

Допустим, Елена выплатила за 2015 год 120 тыс. руб. в качестве процентов. В результате у нее появилось право на налоговый вычет в сумме 120 тыс. руб. х 13% = 15,6 тыс. руб. Если в 2015 году уплаченного налога на доходы у Елены уже не хватает, то вычет можно перенести на следующий год. И всего за всю жизнь Елена может получить 360 тыс. руб. налогового вычета по процентам по целевому ипотечному кредиту.

Стоит обратить особое внимание, что кредит при этом обязательно должен быть целевым ипотечным. В ином случае вернуть налог будет уже нельзя.

4. Последняя категория ― инвестиционные налоговые вычеты. С 2015 года в России появилось такое понятие, как индивидуальный инвестиционный счет. По сути, это брокерский счет с особым режимом налогообложения. На него вы можете внести максимум 400 тыс. руб., и там существует два вида налоговых вычетов по типу А и В. По типу А вы можете вернуть 13% от суммы, то есть 52 тыс. рублей. При этом вы должны 3 года, не снимая, держать деньги на этом брокерском счете. Если вы деньги выводите раньше, то, соответственно, должны вернуть в бюджет полученный вычет. Тонкость состоит в том, что срок 3 года считается не с момента заведения денег, а с момента открытия брокерского счета. Таким образом, вы можете открыть счет, 2 года подержать его пустым, на 3-й внести деньги, а через год получить налоговый вычет плюс какой-то инвестиционный доход, затем вывести деньги и закрыть счет. Получается очень неплохой финансовый инструмент.

Екатерина Баева, советник по личным финансам и инвестициям

Оценить публикацию:
Ваша оценка будет первой!
комментарии
Сообщений: 0
Загрузка...